В период с 09.09.2013 по 20.12.2013 года в соответствии с Планом работы Контрольно-счетной палаты Чеховского муниципального района проведена проверка в Управлении по культуре, искусству, спорту и делам молодежи администрации Чеховского муниципального района и в учреждениях, входящих в сферу культуры, искусства, спорта и делам молодежи Чеховского муниципального района.

В ходе проверки установлено:

В нарушение ст.ст.161, 221 Бюджетного кодекса Российской Федерации, приказа Министерства финансов Российской Федерации от 20.11.2007 № 112н «Об Общих требованиях к порядку составления, утверждения и ведения бюджетных смет казенных учреждений» представленные к проверке сметы на 2011-2012г.г. оформлены ненадлежащим образом в части внесения в них изменений.

В нарушение Положения об оплате труда работников Управления по культуре в проверяемом периоде производилась неправомерная выплата премий, не предусмотренных действующей системой премирования.

В нарушение п.1, п.4 ст.9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» к бухгалтерскому учету приняты авансовые отчеты при отсутствии оправдательных документов:

В нарушение ст. 54 «Основ законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан», утвержденных Верховным Советом Российской Федерации от 22.07.1993 № 5487-1 к договору  от 17.02.2011 № 46 на осуществление медицинского обслуживания спортивного мероприятия зимний туристический слет не приложен документ, подтверждающий наличие медицинского образования у исполнителя, а также сертификата специалиста и лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Планирование расходов на проведение торжественных мероприятий осуществлялось при отсутствии нормативного правового акта, предусматривающего состав, порядок и предельные нормативы расходования средств на их проведение, а так же порядка оформления документов, подтверждающих фактически произведенные расходы.

В нарушение ст. ст. 447, 448 Гражданского кодекса Российской Федерации, ст. ст. 11 - 19 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд» установлены факты несоблюдения порядка размещения заказа на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для муниципальных нужд путем проведения торгов в2011  и  2012 году.

В нарушение ст. 73 Бюджетного кодекса Российской Федерации реестр закупок не ведется.

В нарушение приказа Минтранса РФ от 18.09.2008 № 152 «Об утверждении обязательных реквизитов и порядка заполнения путевых листов», к проверке представлены путевые листы с незаполненными обязательными реквизитами.

К учету приняты путевые листы без указания конкретного адреса следования автотранспортного средства.

Выявлены факты несоответствия отражения в путевых листах  данных о фактическом расходовании топлива.

В нарушение п.7 Приказов от 30.12.2011 «Об учетной политике….», от 01.09.2010 №133 «Об учетной политике…» не проводится комиссионная проверка показаний спидометров автотранспорта и списания бензина.

В нарушение ст. 9 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», п. 2 постановления Госкомстата Российской Федерации от 28.11.1997 № 78 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету работы строительных машин и механизмов, работ в автомобильном транспорте» к учету приняты путевые листы с незаполненной оборотной стороной в которой должен быть указан маршрут следования транспортного средства, что привело к неправомерному списаниюгсм.

В нарушение п. 5 распоряжения Минтранса Российской Федерации от 14.03.2008 № АМ-23-р в Управлении по культуре не установлен нормативный расход топлива за один час стоянки (простоя) с работающим двигателем. Учетной политикой Управления по культуре не предусмотрено списание бензина на простой автобуса.

В нарушение п.1 ст.9 ФЗ «О бухгалтерском учете» от 21.11.1996 №129-ФЗ: 

-не подтверждены документально расходы:

-транспортные услуги

-приобретение товаров

-расход ГСМ

- денежные средства, выданные  под отчет, не подтверждены документально.

В нарушение ст.34 БК РФ допущено неэффективное использование бюджетных средств

-нарушение 94-ФЗ при заключении договоров.

-привлечение специалиста для выполнения работ, предусмотренных должностными обязанностями.

-приобретение расходных материалов для оргтехники, отсутствующей в составе закрепленного имущества.

Установлены нарушения по оплате труда:

а) Неправомерная выплата заработной платы:

-премий, не предусмотренных действующим Положением по оплате труда.

-надбавок за выслугу лет;

-доплат, не предусмотренных Положениями по оплате труда.

-нарушение Положения об условиях оплаты труда работников централизованных бухгалтерий, утвержденного постановлением Главы Чеховского муниципального района от 28.03.2007 №191/20-6.

б) Выплата надбавок к должностным окладам по должностям, не предусмотренным штатным расписанием.

в) Выплата надбавок за каникулярное время.

г) Выплата надбавок за исполнение обязанностей, предусмотренных должностной инструкцией.

д) Выплата надбавок не предусмотренных Положением.

е) За педагогические часы в каникулярное время.

ж) За неотработанное рабочее время.

В нарушение п.4.2 Квалификационных характеристик должностей работников культуры, искусства и кинематографии, утвержденных приказом Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации от 30.03.2011 № 251н должность редактора занимает сотрудник, не имеющий соответствующего образования.

Неправомерное расходование средств местного бюджета в связи с неправильным применением Бюджетной классификации.

В нарушение ст.69.2 БК РФ произведено неправомерное расходование субсидии на выполнение муниципального задания.

В нарушение п.5 ст.II Правил предоставления молодым семьям социальных выплат на приобретение жилого помещения или создания объекта ИЖС.

- неправомерно предоставлена социальная выплата на приобретение жилого помещения или создания объекта ИЖС за счет средств федерального бюджета, бюджета Московской области, бюджета Чеховского муниципального района.

Необоснованное завышение объемов выполненных работ.

Неправомерное расходование бюджетных средств на устройство ограждения территории, право собственности на которую не оформлено.

Неправомерное расходование бюджетных средств на оплату услуг мобильной связи.

По результатам контрольного мероприятия направлено представление об устранении выявленных нарушений и.о. начальника Управления по культуре, искусству, спорту и делам молодежи Администрации Чеховского муниципального района.